Skip to content
Главная | Защита прав потребителя | Регламент осуществления сделок специалиста по дилерским операциям

08.07.2017

Регламент осуществления сделок специалиста по дилерским операциям


Объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами далее - профессиональный участник , указанными в пункте 5. Под операциями с ценными бумагами, указанными, в том числе, в пунктах 4, 5.

В частности, к операциям, подлежащим внутреннему учету, могут быть отнесены следующие операции: К объектам внутреннего учета, указанным в пункте 5. Под объектами внутреннего учета, указанными в пункте 5. Под ценными бумагами, указанными в пункте 5. При этом в отношении неэмиссионных ценных бумаг профессиональные участники могут не придерживаться требований Порядка, касающихся: Брокер, выступающий в сделке в качестве агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, может в отношении указанных сделок не вести внутренний учет в соответствии с требованиями Порядка.

В этом случае эти объекты должны быть перечислены в Правилах внутреннего учета профессионального участника. Внутренний учет, согласно пункту 6 Порядка, ведется в отношении ценных бумаг в количественном выражении; в отношении денежных средств - в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте в случаях, предусмотренных Порядком или Правилами внутреннего учета профессионального участника. В соответствии с пунктом 8 Порядка сделки и операции с ценными бумагами должны отражаться в регистрах внутреннего учета не позднее конца рабочего дня, следующего за днем совершения сделок и операций получения информации о сделке или операции.

Данное требование распространяется на сделки и операции, совершенные как через головной офис организации, так и через ее филиалы. Такое отражение может осуществляться пункт 10 Порядка в филиале профессионального участника. В этом случае передача всей информации, содержащейся в регистрах, в головной офис должна производиться не реже одного раза в неделю. Первичные документы могут храниться в филиале.

Головной офис ведет регистры внутреннего учета с учетом информации, поступающей от филиалов. Порядок хранения первичных документов, передачи информации по сделкам и операциям, совершенным филиалом, в головной офис, а также порядок отчетности перед клиентами устанавливается в Правилах ведения внутреннего учета профессионального участника. Требование об обособленном ведении внутреннего учета Сделок пункт 9 Порядка подразумевает идентификацию в регистрах внутреннего учета собственных сделок и операций профессионального участника, сделок и операций, совершенных в интересах его клиентов.

Пунктом 13 Порядка установлено требование относительно хранения профессиональными участниками документов внутреннего учета. Данное требование распространяется как на документы в бумажной, так и в электронной форме, если Правилами ведения внутреннего учета не установлено требование об обязательном переводе электронных документов на бумажный носитель и хранении их в бумажной форме. Если отдельные положения, которые должны содержаться в документах, которые профессиональный участник должен разработать и утвердить в соответствии с абзацами вторым, третьим и четвертым пункта 14 Порядка, являются составной частью иных внутренних документов, утвержденных профессиональным участником, данные положения могут не дублироваться в виде отдельных документов.

В этом случае такие документы распространяют свое действие на деятельность подразделения сотрудников , к компетенции которого относится ведение внутреннего учета, а также, в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами, представляются в ФКЦБ России или группе инспекторов ФКЦБ России вместе с Правилами ведения внутреннего учета. В пункте 16 Порядка установлены требования к содержанию Правил ведения внутреннего учета профессионального участника. Если отдельные положения, предусмотренные пунктом 16 Порядка, утверждены в иных документах профессионального участника, данные положения могут не дублироваться в Правилах ведения внутреннего учета.

Регламент осуществления сделок специалиста по дилерским операциям хочу

В этом случае в Правилах должны быть приведены ссылки на соответствующие документы. Абзацем третьим пункта 16 Порядка установлено требование о разработке и утверждении порядка определения часового пояса. Указанный пункт включен для определения часового пояса, по которому указывается время получения поручения клиента, время совершения сделки операции и др.

Навигация по записям

Для соблюдения данного требования может быть указано общее правило учета времени по месту совершения сделки, по месту нахождения головного офиса профессионального участника или по месту нахождения соответствующего филиала и т. Если уникальные коды клиентов, в соответствии с утвержденным профессиональным участником порядком их присвоения, позволяют определить, во исполнение какого договора подано поручение, совершена сделка или операция, то в полях соответствующих документов внутреннего учета, предусматривающих указание номера договора на брокерское обслуживание или управление ценными бумагами, может указываться только соответствующий уникальный код клиента.

Если в соответствии с утвержденным порядком присвоения и использования номеров, символов кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований при подготовке и заполнении подтверждающих и иных документов внутреннего учета, а также номеров сделок и иных операций профессиональным участником, помимо присвоения уникальных кодов клиентам, также присвоены номера, символы коды, аббревиатуры, индексы, условные наименования ценным бумагам, контрагентам, а также иным сведениям, указываемым в документах внутреннего учета, то при заполнении документов внутреннего учета могут использоваться не полные наименования таких сведений, а соответствующие коды.

В полях документов внутреннего учета, предусматривающих указание эмитента ценной бумаги, указывается наименование эмитента ценной бумаги для эмиссионных ценных бумаг , наименование лица, выдавшего ценную бумагу для неэмиссионных ценных бумаг , наименование акцептанта для переводных векселей. Документы внутреннего учета предусматривают заполнение отдельных полей с указанием вида, категории типа , транша, серии ценной бумаги, то есть в данных полях указываются признаки ценных бумаг, позволяющие однозначно их идентифицировать.

В полях документов внутреннего учета, предусматривающих указание сторон по сделке, данная информация может не указываться в случае совершения сделки через торговую систему организатора торговли, не предусматривающую предоставление участнику торгов информации о контрагенте по заключенной сделке. В случае совершения внебиржевой сделки может указываться только контрагент по сделке, если условия договора с клиентом позволяют достоверно определить, совершена ли сделка от имени и за счет клиента или от имени профессионального участника и за счет клиента.

В документах внутреннего учета в отношении срочных сделок фьючерсных контрактов, опционов в поле "вид срочной сделки фьючерсный контракт, опцион " в отношении опциона указывается, является ли он опционом на покупку или опционом на продажу.

Удивительно, но факт! Данное требование может поступить от клиента применительно к определенному дню или быть зафиксировано в договоре на брокерское обслуживание для регулярного представления отчета. В случае если сделка является производным финансовым инструментом или договором, предусматривающим передачу стороне договора по выбору другой стороны какого-либо актива из корзины активов, вместо поступления или выбытия актива указывается с соответствующим знаком уникальный код производного финансового инструмента или уникальный код корзины активов.

В поле "вид сделки покупка, продажа " в отношении опциона указывается, совершена сделка по покупке или совершена сделка по продаже самого опциона. Определение поручения клиента приведено в пункте 18 Порядка. На все поручения клиента как на поручения на совершение сделки, так и операции распространяются требования порядка, такие как порядок передачи и хранения, утверждение типовых форм и порядка нумерации поручений, возможность составления в электронном или бумажном виде, ведение журнала регистрации поручений клиента и др.

Требования к содержанию поручения клиента пункт 20 Порядка не распространяются на поручения на совершение операции с ценными бумагами или денежными средствами. Дата и время с указанием часов и минут получения поручения пункт Подпись клиента или иное обозначение пункт Распорядительная записка составляется после совершения сделок с ценными бумагами.

В абзаце четвертом пунктов 29 и 30 Порядка указывается номер поручения клиента. Данная информация не указывается в случае, если распорядительная записка заполняется в соответствии с абзацем вторым пункта 28 Порядка то есть после принудительного совершения сделки с целью погашения за счет полученных денежных средств и ценных бумаг задолженности клиента перед брокером, а также после заключения сделки с целью принудительного закрытия позиции клиента при совершении срочных сделок.

Пунктом 32 Порядка установлено требование об обеспечении группировки сделок в хронологическом порядке. Обеспечение такой группировки необходимо отдельно в рамках регистра сделок и субрегистра маржинальных сделок и отдельно в рамках субрегистра срочных сделок. В пунктах 33 - 37 Порядка установлен перечень обязательных регистров внутреннего учета, которые должен вести профессиональный участник с учетом исключений, установленных пунктами 36, 38 Порядка.

Каждый из указанных регистров может представлять собой единый документ, однако допустима совокупность нескольких регистров и журналов, информация в которых составляет тот или иной регистр. Например, для отражения информации о биржевых и внебиржевых сделках могут вестись два регистра. В этом случае профессиональный участник должен обеспечить возможность единой группировки данных о сделках, отраженных в указанных регистрах, по заданным параметрам в соответствии с требованиями пункта 32 Порядка.

В регистре внутреннего учета сделок пункты 39, 42 Порядка указывается номер поручения клиента, если сделка совершена во исполнение договора на брокерское обслуживание, или номер договора с клиентом, если сделка совершена во исполнение договора на управление ценными бумагами. В соответствии с пунктом 34 Порядка профессиональные участники, осуществляющие маржинальные сделки, должны вести отдельные субрегистры маржинальных сделок, денежных средств и ценных бумаг по указанным сделкам пункты 41, 47, 52 Порядка.

Альтернативой может быть отражение всей необходимой информации, предусмотренной указанными субрегистрами, в регистрах сделок, денежных средств и ценных бумаг соответственно, не выделяя информацию о маржинальных сделках в отдельные субрегистры. Например, в регистре учета сделок могут быть дополнительно предусмотрены поля, предусматривающие указание уровня маржи по клиенту после совершения маржинальной сделки, а также номера распорядительной записки при принудительном заключении сделки для погашения задолженности клиента перед брокером.

В этом случае профессиональный участник должен обеспечить возможность группировки сделок в зависимости от того, являются ли они маржинальными.

Регламент осуществления сделок специалиста по дилерским операциям провел

Аналогичный порядок может быть предусмотрен и для субрегистра внутреннего учета спорных сделок. Под иными операциями в пункте 36 Порядка понимаются операции, указанные в пункте 4 настоящих Методических рекомендаций. Указанные операции отражаются профессиональным участником в случае, если он имеет полномочия по распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, то есть в следующих случаях: В субрегистр внутреннего учета спорных сделок с ценными бумагами пункт 37 Порядка вносится: Субрегистр внутреннего учета спорных сделок ведется по сделкам, в отношении которых в расчетах участвует профессиональный участник.

В регистрах внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг отражаются операции, указанные в пункте 2 Методических рекомендаций кроме операций, указанных в подпунктах "т", "у" пункта 2 Методических рекомендаций , проведенные в отношении ценных бумаг или денежных средств профессионального участника, а также ценных бумаг или денежных средств клиентов профессионального участника, если профессиональный участник совершил соответствующую операцию или имеет полномочия на получение информации о соответствующей операции.

В регистрах внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг пункты 46, 48, 51, 53 Порядка поле "номер сделки или иной операции" заполняется в случае, если расчетная операция была проведена во исполнение сделки купли - продажи, учтенной в регистре учета сделок, или связана с иной операцией, учтенной в субрегистре иных операций.

Если расчет производится во исполнение нескольких сделок, в поле "номер сделки или операции" перечисляются номера данных сделок. Согласно пункту 53 Порядка субрегистр открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам номер срочной сделки указывается в случае, когда открывается позиция увеличивается открытая позиция в результате совершения срочной сделки или закрывается позиция уменьшается открытая позиция в результате совершения противоположной срочной сделки. Под датой расчетной операции в регистрах внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг понимается дата операции, явившейся основанием для внесения соответствующей записи в регистры внутреннего учета.

В поле "дата проведения расчетной операции" субрегистра открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам указывается дата соответствующей расчетной операции по поставке или оплате ценных бумаг в случае, если позиция закрывается в результате поставки базисного актива по фьючерсному контракту, опциону. В соответствии с пунктом 33 Порядка регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего учета ценных бумаг ведутся в разрезе счетов внутреннего учета.

Под счетом по денежным средствам в пункте 46 Порядка понимаются счета внутреннего учета денежных средств пункт 60 Порядка и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам пункт 61 Порядка. Под счетом по ценным бумагам в пункте 51 Порядка понимаются счета внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов пункт 62 Порядка и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам пункт 63 Порядка. Для заполнения полей входящих и исходящих остатков по соответствующим счетам в регистрах внутреннего учета указываются остатки по аналитическим счетам, открываемым в соответствии с пунктами 60 - 63 Порядка.

Профессиональный участник вправе вести иные счета внутреннего учета дополнительно к счетам, предусмотренным Порядком.

была Регламент осуществления сделок специалиста по дилерским операциям охотно

Перечень и нумерация счетов внутреннего учета устанавливаются Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника. При изменении и дополнении перечня счетов внутреннего учета должны быть раскрыты причины указанных изменений и дополнений. Изменение перечня счетов возможно при условии обеспечения сбора информации, предусмотренной Порядком, на применяемых профессиональным участником счетах.

Метод ведения счетов внутреннего учета определяется самим профессиональным участником и устанавливается Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника. При этом профессиональный участник может осуществлять ведение счетов внутреннего учета в соответствии со следующими методиками: Ведение учета методом двойной записи осуществляется аналогично порядку ведения учета на счетах бухгалтерского учета. По счету счетам внутреннего учета денежных средств пункты 60, 61 Порядка отражаются операции, связанные с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов по операциям с ценными бумагами, и определяются остатки денежных средств по местам их учета.

На указанных счетах подлежат учету денежные средства, находящиеся в кассе профессионального участника по договорам на брокерское обслуживание до момента зачисления на специальный брокерский счет , наличные денежные средства по договорам на управление ценными бумагами, денежные средства на специальных брокерских счетах, счетах, открытых для расчетов по договорам на доверительное управление ценными бумагами, на счетах, открытых в расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, средства профессионального участника или его клиентов, переданные другому профессиональному участнику по договору комиссии поручения, агентскому , договору доверительного управления; а также могут учитываться денежные средства, переданные подотчетным лицам профессионального участника для расчетов на фондовом рынке.

На данных счетах отражаются не только операции, связанные с фактическим списанием зачислением денежных средств со счетов на счета профессионального участника в кредитных организациях или у иных профессиональных участников, но также и операции с денежными средствами, при которых нет фактического движения денежных средств, но происходит движение денежных средств в рамках организации аналитического внутреннего учета. На данном счете отражаются не только операции, связанные с фактическим списанием зачислением ценных бумаг со счетов депо в депозитариях, лицевых счетов в системе ведения реестра ценных бумаг, но также и операции с ценными бумагами, при которых нет фактического движения ценных бумаг, но происходит движение ценных бумаг в рамках организации аналитического внутреннего учета.

Кроме того, аналитический учет по данному счету ведется в разрезе эмитента, а также вида, категории типа , серии, транша ценной бумаги, по векселям - в разрезе каждого векселя. Профессиональный участник ведет раздельный учет ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов. Организация учета на счетах внутреннего учета должна предусматривать возможность выделения информации о задолженности клиента перед брокером, возникающей при осуществлении маржинальных сделок.

Профессиональный участник, осуществляющий дилерскую деятельность как исключительную, вправе не вести другие регистры внутреннего учета, кроме регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра внутреннего учета по срочным сделкам пункт 38 Порядка. Соответственно он вправе не вести и счета внутреннего учета, предусмотренные пунктами 58 - 63 Порядка. В соответствии с пунктом 45 Порядка в регистре внутреннего учета денежных средств и расчетов по операциям с ценными бумагами необходимо отражать сведения обо всех операциях, связанных с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов по операциям с ценными бумагами.

Соответственно по счетам внутреннего учета денежных средств пункты 60, 61 Порядка также отражаются денежные средства, предназначенные для совершения операций с ценными бумагами. По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение собственных денежных средств профессионального участника пункт Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета денежных средств в части собственных денежных средств профессионального участника пункт 45 Порядка. По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение денежных средств клиентов профессионального участника пункт 61 Порядка только применительно к денежным средствам, принадлежащим клиентам и переданным профессиональному участнику во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.

Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета денежных средств в части денежных средств клиентов профессионального участника пункт 45 Порядка. По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение ценных бумаг клиентов профессионального участника только применительно к ценным бумагам, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав или в отношении которых профессиональный участник осуществляет доверительное управление абзац третий пункта 62 Порядка.

Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета ценных бумаг в части ценных бумаг клиентов пункт 50 Порядка. Сверка наличия денежных средств пункт 55 Порядка производится: Сверка данных внутреннего и бухгалтерского учета по денежным средствам производится на основании данных аналитического учета по счетам бухгалтерского учета денежных средств и расчетов счета 51, 55, 76 и другие профессионального участника, а также соответствующим данным обособленного баланса по денежным средствам, находящимся в доверительном управлении.

Сверка фактического наличия денежных средств производится на основании выписок из расчетных счетов, а также отчетов иных профессиональных участников в случае передачи денежных средств данному профессиональному участнику в порядке комиссии субкомиссии. Сверка наличия ценных бумаг пункт 55 Порядка проводится профессиональным участником: Сверка данных внутреннего и бухгалтерского учета по ценным бумагам производится на основании данных аналитического учета по счетам бухгалтерского учета финансовых вложений профессионального участника, по соответствующим данным обособленного баланса в части ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении, на основании данных забалансовых счетов бухгалтерского учета.

Читайте также:

  • Регистрация дачного дома по дачной амнистии в снт
  • Правила возврата бракованого товара от клиента
  • Проводки по возмещению ущерба работником
  • Упп возврат товаров от покупателя